Calendario fiscal 2017

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calendario fiscal 2017

Es muy importante tener claro cuáles son las fechas claves de presentación de los impuestos. En el post de hoy vamos a ver cuál es el calendario fiscal de 2017 y cuáles son los modelos tributarios que necesitan presentar los autónomos.

 

1. Modelos tributarios

Los modelos tributarios son los formularios a través de los cuales se presentan los distintos impuestos. Los modelos más presentados por los autónomos son:

 

Modelo 303

Modelo de IVA que se presenta trimestralmente. No lo presentan solo los autónomos dados de alta en alguna actividad exenta de IVA. Puede salir positivo (a pagar) o con importe negativo (a compensar). Si saliese a compensar quiere decir que la cantidad se va compensando trimestre a trimestre y si en el último trimestre del año saliera negativo, entonces se puede pedir la devolución o seguir compensándolo con el IVA del siguiente año.

 

Modelo 130

Modelo de IRPF que se presenta trimestralmente. Obligatoriamente lo deben presentar los autónomos dados de alta en alguna actividad empresarial. Puede salir positivo (a pagar) o con importe negativo (a compensar). Si saliese a compensar quiere decir que la cantidad se va compensando trimestre a trimestre, pero no se puede pedir la devolución.

 

Modelo 111

Modelo de retenciones de los trabajadores y profesionales. Lo presentan todos aquellos autónomos que tienen trabajadores a su cargo o que hayan pagado facturas de profesionales sujetos a retención.

 

Modelo 115

Modelo de retenciones de los locales. Si un autónomo alquila un local y en la factura se refleja la retención (hay excepciones a este caso), entonces debe darse de alta en el modelo 115 y liquidar trimestralmente el modelo 115 que siempre saldrá positivo (o en todo caso a 0), pero nunca negativo.

 

Modelo 349

Modelo de operaciones intracomunitarias. En este modelo deben quedar reflejadas todas las operaciones intracomunitarias realizadas durante el trimestre. Deben presentarlo  trimestralmente los autónomos dados de alta en ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) en caso de tener operaciones. Es una declaración informativa por la que no se pagan impuestos.

 

Modelo 390

Modelo resumen anual de IVA. Se presenta en enero del año siguiente. Es una declaración informativa.

 

Modelo 180

Modelo resumen anual de las retenciones en locales. En este modelo no solo se resumen todos los perceptores de alquiler del año, sino que se debe indicar el inmueble con su dirección y referencia catastral para presentar el modelo. Es una declaración informativa.

 

Modelo 190

Modelo resumen anual de las retenciones a profesionales y trabajadores. En él se deben indicar los trabajadores y profesionales con sus nombres, apellidos, dni, percepciones y retenciones. Es una declaración informativa.

 

Modelo 347

Es una declaración anual de operaciones con terceras personas. Si has tenido operaciones con un mismo proveedor o cliente de valor superior a 3005,06 € tendrás que presentar este modelo.

 

Modelo 100

Declaración de la renta anual.

 

2. Calendario fiscal de presentaciones

 

Cierre del cuarto trimestre

ENERO

  • 15 de enero – presentación de modelos 111 y 115 a pagar con domiciliación a cuenta.
  • 20 de enero – fecha límite de plazo voluntario para presentar los modelos 111 y 115 con resultado a ingresar sin domiciliación o negativo.
  • 25 de enero – presentación de modelos 130 y 303 a pagar con domiciliación a cuenta.
  • 30 de enero – fecha límite de plazo voluntario para presentar los modelos 130 y 303 con resultado a ingresar sin domiciliación o negativo. Presentación de los modelos 349, 390 y los modelos 130 y 303 negativos o sin actividad.
  • 31 de enero – fecha límite presentación modelos 180 y 190

 

FEBRERO

  • 28 de febrero – presentación del modelo 347 del año 2016.

 

Cierre del primer trimestre

ABRIL

  • 5 de abril hasta 30 de junio presentación por Internet del borrador de Renta y de las declaraciones de Renta 2016 y Patrimonio 2016
  • 15 de abril – presentación de modelos 111, 115, 130 y 303 a pagar con domiciliación a cuenta.
  • 20 de abril – fecha límite de plazo voluntario para presentar los modelos 111, 115, 130 y 303 con resultado a ingresar sin domiciliación o negativo, y del modelo 349.

 

Renta 2016

JUNIO

  • 26 de junio – presentación del borrador Renta y declaración anual de Renta 2016 con resultados a pagar con domiciliación en cuenta.
  • 30 de junio – Borrador y declaración anual 2016 con resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación.

 

Cierre del segundo trimestre

JULIO

  • 15 de julio – presentación de modelos 111, 115, 130 y 303 a pagar con domiciliación a cuenta.
  • 20 de julio – fecha límite de plazo voluntario para presentar los modelos 111, 115, 130 y 303 con resultado a ingresar sin domiciliación o negativo, y del modelo 349.

 

Cierre del tercer trimestre

OCTUBRE

  • 15 de octubre – presentación de modelos 111, 115, 130 y 303 a pagar con domiciliación a cuenta.
  • 20 de octubre – fecha límite de plazo voluntario para presentar los modelos 111, 115, 130 y 303 con resultado a ingresar sin domiciliación o negativo, y del modelo 349.

Recuerda que en e-autónomos el trimestre se cierra el día 8 de cada cierre trimestral, ya que desde el día 8 día 15 tenemos que revisar toda tu contabilidad y elaborar tus modelos trimestrales. Además, para evitar sorpresas te recomendamos que siempre que introduzcas tus facturas, vayas a la previsión en tiempo real de lo que te sale a pagar o a compensar y así tener liquidez.

 



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