Retenciones: qué, por qué y a quién
6 agosto, 2012
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¿?

Ante las dudas que os están surgiendo sobre las retenciones a profesionales, vamos a explicar en el post de hoy cómo funcionan y qué tenemos que hacer para cumplir con la legalidad.

En primer lugar, el concepto. Las retenciones se hacen a cuenta del IRPF para los ingresos de las personas físicas. Cuando se es trabajador por cuenta ajena, te lo retienen de tu nómina. Y cuando eres autónomo, se te retiene de tus facturas.

Por lo tanto, las retenciones sólo deben hacerse a facturas de personas físicas, nunca de empresas. De este modo, cuando te llega una factura de un abogado debes retenerle, pero si la factura es de un bufete con estructura de Sociedad Limitada, entonces no hay que retener.

Pero no es eso lo único que debes tener en cuenta. Hay que distinguir entre actividad empresarial y actividad profesional, pues a la primera no hay que retenerle y a la segunda sí. Es así porque las retenciones son para los rendimientos de actividades profesionales, no empresariales. Para saber si son actividades profesionales o empresariales, sólo tenéis que buscarla en el Real Decreto Legislativo 1175/1990 de 28 de septiembre por el que se aprueban las tarifas y la Instrucción del Impuesto sobre Actividades Económicas (os facilitamos el enlace:http://noticias.juridicas.com/base_datos/Fiscal/rdleg1175-1990.html).

Lo siguiente que debéis saber es el tipo al que se retiene. El tipo general aplicable es del 15%. Sin embargo, si el profesional en cuestión está en su primer año de actividad o en los dos siguientes, el tipo que hay que aplicar es del 7%.

Pero, ¿sobre qué cantidad se retiene? Pues bien, se calcula sobre los honorarios íntegros, es decir, no se incluye el IVA en el cálculo de la retención.  Por ejemplo, si tu factura es de 200 euros totales (con IVA incluido), la retención se practica sobre 173,91 euros (200 ÷ 1.15).

Otro concepto que tienes que tener claro es que es el pagador quien debe retener, es él el que tiene la obligación, y no el profesional como podríamos pensar. Por lo tanto, corresponde al pagador el saber si el concepto de la factura debe llevar retención y el tipo al que debe hacerse. Por lo tanto, es también muy importante conservar los documentos justificativos de retenciones reducidas (al 7%) por si Hacienda te las pidiera.

Y esto es todo. Para más dudas, podéis escribirnos y preguntarnos lo que queráis. Estamos a vuestra disposición.



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346 comentarios

  1. Hola
    Suelo hacer trabajos en Portugal (codigo 699-profesional) y tengo que pasar factura de los trabajos efectuados. Ya sé que el IVA no es aplicable pero deberé retener IRPF.
    De esos trabajos cuanto voy a entregar en hacienda?
    Un saludo.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Carlos, Deberás facturar sin IVA siempre que tú y tu cliente estéis de alta en ROI (registro de operadores intracomunitarios). Por otro lado al no ser tu cliente sujeto pasivo de IRPF español no podrá retenerte, por lo que tú deberás presentar modelo 130, ingresando el 20% de tu beneficio. Un saludo

  2. Hola soy autonomo y llevo 10 años siendolo tengo que hacer una factura a un promotor, y me ha comentado que le tengo que la tengo que hacer sin IVA que lo que tengo que hacer es una retencion del 21%. ¿como se hace?
    ¿Seria asi? Subtotal: 2000€
    iva 21%: 420€
    ————–
    Total: 2420€
    retencion: -420€
    ———————

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Ana, Si la construcción cumple con los requisitos que te explicamos en este post deberás hacer la factura sin IVA, y si ejerces una actividad profesional, con retención, por lo que el total de tu factura será 2000 – 420 = 1580.

  3. Hola y muchas gracias de antemano.
    Soy autonoma y debo realizar una factura rectificativa a un cliente mío que anule una que ya le emití y me pagó en diciembre del 2012 (con IVA y retencion del 21%); por supuesto debo abonarle el importe de dicha factura rectificativa.
    Mi duda es ahora con respecto a la retencion del IRPF: la factura rectificativa que emito, debe incluir la retencion con signo positivo? Que hace mi cliente con ese importe de la retencion? Qué tratamiento fiscal tiene esto?…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Asuncion, Sí la retención debe ir en negativo, y tu cliente deberá presentar una rectificación del modelo 11104T2012 y del resumen anual 190, solicitando la devolución de ese ingreso indebido. Un saludo

  4. Juan Carlos, muchas gracias por tu respuesta, sin embargo no acabo de entenderlo. Mi factura en el 2012 fue por 1000 -21%(retencion) +21% (IVA)=1000. La rectificativa ahora sería de 1000 +21%(retencion) -21% (IVA)= 1000, o sea, la retencion en positivo, no? Qué estoy haciendo mal?
    Y cuando yo reciba el borrador del IRPF del 2013, que pasará? Cómo me afectara a mi declaración de renta?
    Gracias de nuevo, y perdóname pero es que estoy totalmente bloqueada con este tema….

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Asuncion ,

      Juan Carlos, muchas gracias por tu respuesta, sin embargo no acabo de entenderlo. Mi factura en el 2012 fue por 1000 -21%(retencion) +21% (IVA)=1000. La rectificativa ahora sería de 1000 +21%(retencion) -21% (IVA)= 1000, o sea, la retencion en positivo, no?

      Sí correcto en positivo, fue un lapsus, discúlpame.

      Qué estoy haciendo mal?
      Y cuando yo reciba el borrador del IRPF del 2013, que pasará? Cómo me afectara a mi declaración de renta?

      En tus datos fiscales 2013 no aparecerá esa retención, puesto que el cliente no declarará esa menor retención en este ejercicio si no que modificará las del ejercicio pasado, pidiendo una devolución.

  5. Hola, tengo una duda, llevo desempleada más de dos años no tengo prestación y me han ofrecido un trabajo de organización de un evento, es un trabajo puntual de varios días, con un precio pactado de 500 euros. Lo tengo que realizar desde mi casa. Me plantearon en un principio un contrato mercantil, pero no estoy de alta como autonoma. ¿No es necesario el alta? ¿Qué impuestos llevaría?. Gracias por todo.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Mili, Al ser una actividad no habitual sino esporádica, en principio no estarías obligada a estar de alta como autónoma en Seguridad Social, pero sí debes comunicar tu alta en Hacienda y tributar por los beneficios que obtengas (lee este artículo te aclarará tus dudas). En relación a los impuestos tendrías que presentar el modelo 303 de IVA y el 130 de pago fraccionado. Nosotros tenemos pack’s adaptados a estas necesidades, en los que incluimos el alta, asesoramiento y la presentación de impuestos, puedes echarles un vistazo pinchando aquí .

  6. Hola,
    Estoy dado de alta como autonomo en España, pero voy a facturar a una empresa Danesa, desde hacienda me han dicho que no tienen convenio con España y que es posible que tenga que pagar impuestos por los ingresos procedentes de Dinamarca. ¿Sabes donde puedo enterarme?

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Rober, Dinamarca es país de la Unión Europea por lo que el ingreso se debe tratar como una operación intracomunitaria, de forma que si ambas partes intervinientes estáis de alta en ROI (registro de operadores intracomunitarios) deberás facturar sin IVA y declarar esa operación en el modelo 303 y 349. Un saludo

  7. Hola, Soy autónomo ( activ. empresariales) y he prestado servicios solo a una empresa europea. Facturé el 9% de retención por IRPF (nuevo autónomo), y la SS que la empresa me reintegra. Tengo dudas sobre el modelo 130: 1) La empresa me depósito el 9% de la retención para que yo la pagara pero veo que el modelo incluye el 20%. Debo pagar el 9 o el 20%?, 2) Puedo excluir los gastos de SS reembolsados del ingreso y del gasto?, 3) Cómo manejo los gastos reembolsados (ej.desplazamientos). Gracias!

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Jack Reacher,

      Hola, Soy autónomo ( activ. empresariales) y he prestado servicios solo a una empresa europea. Facturé el 9% de retención por IRPF (nuevo autónomo), y la SS que la empresa me reintegra. Tengo dudas sobre el modelo 130: 1) La empresa me depósito el 9% de la retención para que yo la pagara pero veo que el modelo incluye el 20%. Debo pagar el 9 o el 20%?

      Si tu cliente no es residente en España, no puede practicarte retención (la retención se la queda el cliente español y lo ingresa en Hacienda a nombre del prestador del servicio), por lo que deberás incluir toda la base del ingreso en el modelo 130 e ingresar el 20% del beneficio.

      2) Puedo excluir los gastos de SS reembolsados del ingreso y del gasto?
      , 3) Cómo manejo los gastos reembolsados (ej.desplazamientos). Gracias!

      Los gastos que te reembolsan debes contemplarlos en las facturas de ingresos como gastos refacturados, de esa forma los computaras como gasto y como ingreso.
      Un saludo

  8. Buenas tardes.

    Soy arqutecto técnico y autonomo. Voy a emitir una factura a un particular y tengo una duda sobre el IRPF. ¿Quien está obligado a pagar el IRPF en hacienda, el particular o yo? ¿Como estoy seguro de que va a realizar ese ingreso y luego me será devuelto por hacienda?

    Gracias y un saludo.

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Ignacio, las facturas a particulares nunca llevan retención. Un saludo

  9. Buenos días.
    Soy transportista autonomo y debido al límite de 300.000 € impuesto recientemente a la Estimacion Objetiva Simplificada, quiero crear una SL (siendo yo el único socio) para poder seguir creciendo sin renunciar a cotizar como autonomo en el sistema EOS.
    Naturalmente puedo facturar a mis clientes a través de la SL, pero mi duda es: ¿puedo facturar a mi vez yo como autonomo a mi propia SL por los servicios que le presto con mis camiones? De hecho la SL la quiero utilizar como…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Javier. Realmente es lo que los últimos criterios de tributos recomiendan, si realizas una actividad profesional debes facturar a tu SL los servicios realizados respetando siempre el valor de mercado, porque son operaciones vinculadas. Un saludo

  10. Hola, buenos días.
    Mi pregunta es la siguiente:
    Hay notarios que facturan a través de sociedades civiles o mercantiles y en la factura nos retienen por IRPF, pero yo cómo confecciono mis modelos de hacienda si el IRPF es, como bien se indica, para personas físicas.
    Las comunidades de bienes van a renta a cada uno de ellos pero a mi lo que me dan es un C.I.F no dos D.N.I., pueden relacionarse así en el modelo 190?
    Me extraña mucho que los notarios pierdan esa retención.
    Gracias.

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Pedro, no sólo se puede relacionar si no que debes relacionarlo. Te cito a continuación una consulta de Tributos que te aclarará tu duda: La consideración de la sociedad civil o comunidad de bienes como una agrupación de contribuyentes del IRPF comporta que las retenciones practicadas a la entidad siguen el mismo régimen de imputación que las rentas de donde proceden, es decir, las retenciones se atribuyen a los socios o comuneros en la misma proporción en que se imputen las correspondientes rentas. Un saludo

  11. Muchas Gracias Juan Carlos.
    Entiendo entonces que al declarar yo como persona fisica en EOS y facturar algunos servicios a mi SL, en ningun caso quedo exonerado de documentar y declarar todas las operaciones vinculadas?

  12. Buenos días Juan Carlos;
    Le comento mi caso. Voy a realizar una actividad puntual para una empresa (un taller de psicología), donde el salario a percibir es de 600 euros por dos meses de trabajo. En la SS me comentan que no debo darme de alta en autónomos al ser una actividad puntual y encontrame con un salario menor al mínimo interprofesional. Aún así en la empresa me obligan a emitir factura, por lo que me he dado de alta en hacienda en el modelo 037. Mi duda es la siguiente; en la factura…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Julia. El porcentaje a aplicar sería el 9%, y la legislación establece que debes entregar un certificado a tu retenedor indicando que cumples con los requisitos para que te apliquen el tipo reducido, que concretamente es el que indicas, estar en el primer año de ejercicio de actividad profesional, y no haber ejercido ninguna actividad profesional durante el ejercicio 2012. Un saludo

  13. Perdone Juan Carlos, se cortó el emal.
    Mi duda es la siguiente; en la factura que retención debe aplicarme la empresa? puesto que nunca he estado dada de alta en autónomos ni emitido ningún tpo de factura. ¿aquí estaría sujeta al 9% de retención porque estoy en el primer año de actividad, o es del 21 ya que no me doy de alta en autónomos?de ser el 9%, ¿Cómo lo justifico?
    Muchas gracias
    Un saludo

  14. Hola Juan Carlos;
    Mi pregunta es sobre el modelo 037. ¿A qué hace referencia la casilla “obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF derivados del desarrollo de actividades económicas”? si voy a ofrecer mis servicios a una empresa, debo señalar la casilla en “baja” o la dejo en blanco?
    Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Juan. Si más del 70% de tus ingresos están sujetos a retención deberás dejarlo en blanco porque no tendrás obligación de presentar modelo 130 de pago fraccionado. En caso contrario tendrás que darte de alta en esa obligación tributaria. Un saludo

  15. Gracias Juan Carlos,
    Haciendo referencia a ese certificado que exige la legislación para demostrar que el porcentaje a retener es del 9% y no del 21%, dónde lo solicito?que debe acreditar?
    Muchas gracias
    Un saludo

    1. Haciendo referencia a ese certificado que exige la legislación para demostrar que el porcentaje a retener es del 9% y no del 21%, dónde lo solicito?que debe acreditar?
      Muchas gracias
      Un saludo

      1. David Sánchez e-autonomos

        Hola Julia, debes realizarlo tú misma, no se solicita en ningún lado, y debe constar la fecha del alta como autónomo. Un saludo

  16. Hola
    Soy traductor freelance y suelo trabajar para clientes españoles (me retienen el irpf y añado IVA si el pago no es en concepto de derechos), pero ahora tengo que facturar unos 400 euros a un particular alemán. ¿Cómo debo realizar la factura? ¿Sin IVA? ¿Con el irpf español? ¿Para tan poco volumen es necesario inscribirse en las actividades intracomunitarias?

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Albet, te respondo a tus dudas. Al ser un particular, debes emitirle la factura con IVA español. Además, debe ir sin retención, el particular no es sujeto pasivo de IRPF. Respecto a tu última pregunta, no debes darte de alta en ROI, porque conforme a las reglas de localización la prestación del servicio se localiza en España, por eso facturas con IVA. Un saludo

  17. ¡Perdón, he olvidado saludar y daros las gracias de antemano!

  18. Hola Juan Carlos, me he dado de alta en Julio como profesional, en estimacion directa simplificada. Aun no he tenido ningún ingreso, pero sí gastos. En principio, tengo entendido que no tendría que presentar el modelo 130 de pagos fraccionados del IRPF porque tenía pensado facturar todo con retenciones, pero al no haber hecho ninguna factura este trimestre me surge la duda de como hacerlo. Tambien dudo si la declaracion anual de IRPF de personas físicas puede seguir siendo conjunta? Gracias!

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Maria Jesus. Si la actividad en la que estás de alta es profesional y tu previsión es que más del 70% de tu facturación esté sometida a retención (aunque aún no hayas tenido facturas de ingresos), no debes presentar modelo 130. La declaración podrás hacerla conjunta, aún teniendo rendimientos de actividades económicas. Un saludo

  19. saquemen de una duda yo voy afacturar a una cia la cual me retienene el 2% de subtotal y el 70 de iva ellos aun me tienen que reconocer el 30% del iva en efectivo si o no y porq

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Jenifer, no entendemos tu pregunta, ¿podrías replanteárnosla? Gracias. Un saludo

  20. Buenas tardes Juan Carlos,

    Voy a darme de alta cómo autónomo porque voy a abrir una academia para dar clases, el local me lo deja un amigo por el cuál no voy a pagar alquiler y por ello no hemos hecho contrato. En el alta de hacienda debo de poner el local donde desempeño la actividad por tanto hacienda sabe que el local no es ni de mi propiedad ni alquilado, ¿pasa algo? ¿puede que me pidan explicaciones?
    Muchas gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Ana. No creemos que tengas problemas, pero sí te aconsejamos que redactes un contrato de cesión por un tiempo determinado, documento que tambien te solicitarán a la hora de solicitar la licencia de apertura en tu ayuntamiento. Un saludo

  21. Hola Juan Carlos,

    Voy a facturar próximamente al ayuntamiento de Berlín un servicio artístico a realizar allí. Mi pregunta es como autónomo no inscrito en el ROI ¿Cómo debo facturar?

    Gracias

    1. Hola, no se si se “traspapeló” mi consulta…¿podríais contestarme a esta duda? Muchas Gracias

      Jose

      1. David Sánchez e-autonomos

        Hola Jose, no se ha traspapelado, pero hay algunas consultas que tardan más en ser contestadas pues se tienen que consultar a los expertos en dichos temas para no dar respuestas erróneas. Un saludo

    2. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Jose. Si no estás inscrito en el ROI, debes facturar con IVA español. Un saludo

  22. mi marido es albañil autonomo y me gustaría saber si al facturar a particulares es necesario aplicar las retenciones del irpf. si no lo hace que ocurre?

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Rosa. A particulares no se debe aplicar retenciones en ningún caso. Un saludo

  23. Buenas,
    Una empresa acaba de encargarme unas ilustraciones por las que cobraré unos 250€. El problema es que me piden factura y no estoy dada de alta como autónoma. Es estrictamente necesario que me dé de alta? Cómo debo hacer esta factura (desglose) y qué procedimiento debo seguir después con la Administración? Muchas gracias!

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Marta, para poder facturar tienes que darte de alta en Hacienda, pero si solo es un trabajo puntual y no es tu actividad principal y habitual, no hace falta que te des de alta también en la Seguridad Social como autónomo. En cuanto a la factura en sí, te recomiendo la lectura de este artículo. Un saludo

  24. Hola,

    Como profesional de la traduccion, realizo facturas con la retención del 21 %, hasta aquí todo correcto.
    Mi pregunta es la siguiente, la retención se realiza sobre los ingresos, pero todos sabemos que toda actividad conlleva gastos, las acividades empresariales realizan el ingreso trimestral que se obtiene de la diferencia entre ingresos y gastos, y mi pregunta es la siguiente, ¿como puedo descontarme los gastos en una actividad profesional?

    Muchas gracias.
    Saludos

    Ramon

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Ramón, no acabo de entender tu pregunta. Efectivamente los gastos que estén vinculados a tu actividad profesional podrás deducírtelos para luego, tanto en las declaraciones del IVA como del IRPF, poder tenerlos en cuenta. Un saludo

  25. Hola,

    Gracias David por tu respuesta.
    Ya lo he averiguado.
    Cuando haga la declaracion de renta podre descontarme los gastos.

    Gracias de nuevo.

    Saludos

  26. Buenas tardes,

    Soy autonomo, y quiero ejercer como comercial para vender productos de cosmetica (de un laboratorio que me deja la exclusiva) a farmacias.
    ¿Cuando yo envie las facturas a las farmacias tengo que retenerles el IRPF?
    En caso afirmativo, ¿la solución para que no les tuviera que retener el IRPF sería establecerme como SL?
    Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Alejandro. Si vas a ejercer como agente comercial, sin cobrar la mercancía, ni distribuirla, será actividad profesional, y tendrás que retener. Y por otro lado, sí, sería la solución, aunque también puedes ejercer una actividad empresarial que no está sujeta a retención, concretamente el epígrafe 631 de actividades empresariales, pero debes cumplir ciertos requisitos como cobrar la mercancía y entregarla, en ese caso se te considerará intermediario y no agente comercial. Un saludo

  27. Hola,

    soy Ingeniero Industrial, estoy dado de alta en hacienda bajo el epígrafe 321 y he realizado varios trabajos para particulares, teniendo en cuenta en las facturas un IVA del 21 % y sin indicar la retención del IRPF, dado que son clientes particulares.

    En lo que respecta a la declaración trimestral del IRPF, modelo 130, supongo que en la casilla Nº6, retenciones e ingresos a cuenta.., el valor sería 0, ya que no he retenido en las facturas.

    Un saludo.

    1. David Sánchez e-autonomos

      Hola Jorge, si no has retenido en tus facturas, ni te han practicado retenciones a ti tus proveedores, será 0. Un saludo

    2. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Jorge, estás en lo cierto. Un saludo

  28. Buenas tardes
    Estoy dada de alta como autónoma y tengo una librería. La facturación es alta pero la mercancía que me llega no es “mía” ya que a pesar de venir como factura firme yo no tengo ese stcock porque lo que no vendo lo devuelvo a las editoriales. No entiendo como entonces como teniendo un sueldo de unos 700€ (o menos) al mes, tengo que pagar trimestralmente por un stock que no poseo. Muchas gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Mar. Eso es un problema de contabilidad, igual que recibes facturas por la mercancía que te entregan deberías recibir facturas rectificativas por la mercancía que devuelves, y de esa forma es stock sería correcto, tributando sólo por lo que te corresponde. Un saludo

  29. Hola juan carlos
    En el mes de julio de 2013 , me di de alta como profesional autónomo, como administrador de fincas .
    En mis facturas he aplicado la retencion del 9 por ciento ,
    Mi pregunta es que modelos De IRPF trimestral/anual tengo que presentar si solo tengo un cliente ?
    El pagador , es decir la comunidad de propietarios que modelo trimestral y/ o anual tiene que presentar Para declarar el IRPF retenido?

    Agradezco vuestra ayuda

    1. Hola Estela, si no te has dado de alta en el modelo 130, porque más del 70% de tus ingresos están sometidos a retención, sólo tendrás que presentar el modelo 303 de IVA y el resumen anual, y obviamente tu renta anual. La comunidad debe presentar el modelo trimestral 111 con tus renteciones. Un saludo

  30. Necesito vuestra ayuda… Soy fotógrafa voy a darme de alta en autónomos en noviembre y alta en el IAE por primera vez, puedo hacerlo en el epígrafe profesional 861.02, o en el empresarial 973.1. Me han recomendado darme de alta como profesional, ya que parece ser más fácil, ¿cual es vuestra opinión?
    En caso de darme de alta como profesional, necesito emitir una factura a una empresa por un valor de 290€ de base imponible + 21% de IVA (60,9€) ¿qué debo hacer con la retención? tienen que…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Vanessa. No es algo por lo que se pueda optar, la actividad empresarial se usa cuando se tiene un estudio de fotografía abierto al público, en caso contrario, si eres una persona física sin estructura empresarial (ni empleados ni local) debes darte de alta en la actividad profesional. En la factura debes restar la retención que te corresponda, la normal 21% o la reducida 9%. En este post te lo explicamos. Si quieres usar nuestra plataforma, tenemos el pack e-free que te permite facturar sin coste alguno, y siempre dentro de la legalidad vigente. Un saludo

  31. Si un comercio paga del modelo 115, 460€
    del mod. 131, 245€ y del mod. 310 ,158€
    cuanto hace de caja?
    gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Montse. No podemos responderte a esta pregunta. Los modelos que me citas son del sistema de módulos, y cada actividad tiene unos importes estimados distintos. Un saludo

  32. Hola, al hacer el 036 (p. Física) me están pidiendo en H. que entregue la pág 6 sobre retenciones. Si lo único que hago es facturar con retención, me tengo que dar de alta para retenciones. Si tengo que hacerlo, tendría que presentar algún modelo, y cómo debería hacerlo (sin actividad, …). La otra vez que estuve dado de alta, me llego un requerimiento para entregar un modelo, pero al explicarles el caso, me dijeron que no era necesario y que no marcara la casilla de alta. Muchas gracias.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Pedro. La página 6 contempla las obligaciones tributarias en IRPF y concretamente la obligación de presentar modelo 130. Si tu actividad es profesional y más del 70% de tus ingresos están sujetos a retención no tendrás que darte de alta en ese obligación, en caso contrario estarás obligado a presentar el modelo 130. Un saludo

  33. hola fui autonomo y estube dado de alta 1 anio

    y no facture ni nada tampoco hice declaracion de larenta

    hacienda me envio un anuncio en el boe ke me presente por impuestos indirectos ke kiere decir eso

    gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Juan. Sin más información es difícil orientarte, puede ser que aunque no llegaras a facturar nada y no estuvieras obligado a hacer la renta, sí pudieras estar obligado a presentar impuestos trimestrales, y no lo hiciste. Te aconsejamos que te dirijas a tu administración de Hacienda y te lo aclaren. Un saludo

  34. Buenos días, soy autónomo desde hace 4 años y me dedico a limpieza de comunidades, me dí de alta con el epigrafe 811 servicios profesionales de limpieza,y en las facturas que emito me retienen el 21% al ser profesional. Actualmente tengo dos empleados y me gustaría saber si sería posible cambiar al epigrafe 9221 servicios de limpieza de interiores y en ese caso al tratarse de actividades empresariales no tener que retener ese 21% en factura.
    Muchas gracias por su ayuda. Un saludo.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Asier. Donde mejor te van a asesorar sobre esto es directamente en el teléfono de Hacienda 901335533, departamento de IAE, ahí puedes hacer la consulta y te responderán si puedes hacerlo o no. Un saludo

  35. Hola,
    He heredado junto con mi hermano una sociedad. Tenemos cada uno el 50% de las participaciones. La actividad de la empresa es alquiler de viviendas que tiene en propiedad. Mi hermano trabaja por cuenta jena en una empresa que no tiene nada que ver, y yo me encargo de todas las gestiones de la sociedad. Me gustaría ponerme una retribucion por las labores que hago, tengo que darme de alta en autonomos obligtoriamente? y que implicaciones tiene para la empresa?

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Virginia, al tener más del 25% de participaciones de la empresa se considera que tienes contro0l efectivo sobre la sociedad, y por lo tanto tienes que estar en régimen de autónomos si ejerces actividad dentro de la empresa. Como implicaciones, te podemos decir que las retribuciones que percibas deberán imputarse en la empresa como gasto. Un saludo

  36. Acabamos de abrir un bar pequeñito (estimación directa) factura a diario unos 200 euros.. .¿ Cuanto tendremos q desembolsar a hacienda al trimestre?? ………..por ir ahorrando……

    1. Hola Olivia, esto depende de muchos factores. Te recomiendo que si quieres ir sabiendo cuanto has de pagar trimestralmente a la administración, utilices nuestra plataforma de facturación, que a medida que vas introduciendo los ingresos o gastos, te hace una previsión real de impuestos. Un saludo

  37. Buenas tardes,acabo de encontrar su página y me ha parecido estupenda.
    Me han ofrecido poner mis collares en una web, dirigida a clientes de EE.UU alli no se cobra IVA pero los propietarios de esta web viven en España y dicen que yo tendria que facturarles a ellos mis diseños en caso de que se vendieran.Como lo hago? soy ama de casa y lo que hago es por encargo ya que no trabajo.Les puedo hacer factura sin ser autónoma ó tendria que darme de alta en caso de que mis piezas tengan aceptación?

    1. Hola María, para poder facturar tienes que estar dada de alta en Hacienda. Además, para la administración, si tu actividad es habitual, también deberás hacerlo en la Seguridad Social. Un saludo

  38. Hola
    Llevo un año (no continuo, porque me di de baja y luego de alta meses después), aplicándome una retención del 21% de IRPF, cuando debería de ser el 9% porque era la 1ª vez que me di de alta y demás.
    En su día se lo dije a la empresa para la que colaboro como periodista y me dijeron que como ya empecé con el 21%, que siguiera y se me devolvería al hacer la Declaración. Esto es así? Cobro poquísimo y lo del IRPF es una barbaridad. Podría pagar ahora el 9% un año después? Gracias!

    1. Hola Miriam, ya no puedes aplicar el tipo reducido del 9%, pero lo que te dijo la empresa es cierto, en tu declaración de IRPF se regulariza la situación, es decir, tanto si facturas aplicando el 21% como el 9%, acabarás tributando lo mismo. Un saludo

  39. Hola,

    acabo de hacerme profesional. A las empresas debo aplicar retención. ¿Y a las personas físicas?

    Gracias

    1. Hola Paco, a las personas físicas que sean clientes finales, no se les debe aplicar nunca retención. Un saludo

  40. Mil gracias David, me quedo tranquila. Gracias por la labor que hacéis. Un saludo

  41. Hola,

    Soy arquitecta y trabajo como autónoma tanto para personas físicas como empresas de todo tipo. Tengo entendido que me tienen que retener el i.r.p.f. todas las empresas a las que le trabaje, sin embargo, la última a la que tengo pendiente hacerle la factura aún, me ha comentado que ellos no suelen retenerlo al resto de profesionales como electricistas, suministradores, etc. Se trata de una empresa agrícola, me gustaría saber si es obligatorio/conveniente dicha reducción.

    Un saludo,…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Rocío, la regla general indica que sí deberían practicar la retención, y no hemos encontrado ninguna excepción referente al régimen agrícola al respecto, así que entendemos que deberían hacerlo. Un saludo

  42. Hola, soy contribuyente, ejerzo una actividad empresarial en un local propiedad de mi marido. ¿tengo que declarar rentas por el inmueble en aplicación del Régimen de imputación de Rentas inmobilarias?

    Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Marta. Con los datos que nos facilitas, y siempre y cuando el local no se encuentre alquilado, se deberian utilizar la figura de imputacion de rentas en la futura declaracion de 2013. Un saludo

  43. ¡Buenas! Tengo una duda, me voy a dar de alta en el IAE para poder hacer mi primera factura a una persona física. La actividad que desenvolveré será de organización de eventos.
    Dudas con el IVA y el IRPF:
    Si el presupuesto al cliente es de 720€ le sumo el IVA (21%) y, ¿ ya está? Es que no paro de leer lo del IRPF, pero no lo acabo de entender… Si luego Hacienda trimestalmente me pedirá el IVA… ¿de donde lo voy a sacar si posteriormente le resto el 21% del IRPF y se queda de nuevo en 720€?

    1. David e-autonomos

      Hola María, a las personas físicas que no son profesionales no se les factura con retención. Partiendo de ahí, el IVA final se lo cobras a tu cliente, así que no entiendo del todo la pregunta, ¿podrías especificar un poco más tu duda? Gracias. Un saludo

  44. Buenas tardes! Tenemos que calcular la retenció de una actividad profesional de 25.000€. Se trata de un rendimiento de actividades económicas y hemos considerado que debemos aplicar una retención del 21% (ya que no es una actividad de primer año). Una vez calculada dicha retención de 21% sobre los 25.000€ ¿debemos aplicar el tipo aplicable de la escala de retención? o de lo contrario el valor de la retención es el obtenido directamente de aplicar el 21% ?

    1. David e-autonomos

      Hola, si lo que deseas es calcular el Modelo 111 de retenciones profesionales, se aplica directamente el porcentaje y ese es el resultado final. Un saludo

  45. Hola, Vivo en Canarias. Tengo que hacer el modelo 115 y me he hecho un lio. Pago 223,60 euros cada mes al propietario. Cuando alquilé quedamos en que eran 260 euros pero de ahí me quitó las retenciones para pagarlas yo ahora y no se como tengo que ponerlo. No se si es el 7% o 21% . Por favor, agradeceria ayuda y rapida.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Victoria. En estas fechas nos es muy difícil responder con rapidez, lo sentimos. Las retenciones que debes abonar ascienden al 21% de la base imponible del alquiler. Un saludo

  46. Buenos días!
    Tengo un local comercial alquilado a un grupo de jóvenes a nombre de uno de ellos, que lo utilizan como lugar de reunión. Es estudiante, mayor de edad, pero no ejercen ninguna actividad ni presentan declaración de renta individual. Mi pregunta es, si en el recibo del alquiler se les debe incluir el iva solamente. O ha de practicarse la retención y están obligados a presentar declaraciones para su ingreso en Hacienda. Gracias!!!

    1. David e-autonomos

      Hola Juan Carlos, el alquiler de bienes inmuebles de naturaleza urbana distintos a vivienda, está sometido a retención. Un saludo

  47. Hola. Una empresa canadiense me quiere contratar como autónomo para que trabaje en exclusiva para ellos. Les facturaría mensualmente 5000 € más un extra a final de año de 10000 €. No tengo no idea de que pasos debería seguir y que coste tendría que pagar. Cuota de autónomos, ¿cuanto? De los 5000 € mensuales, cuanto me quedaría neto y cuanto tendría que pagar a Hacienda.
    Me podéis informar?
    Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Jesús. Tendrías que comunicar el inicio de actividad en Hacienda y darte de alta en Seg. Social. Ingresar el 20% de tus beneficios trimestrales como pagos a cuenta de IRPF, y sobre el IVA no te puedo decir nada porque desconozco la actividad que vas a desarrollar. Sobre la tributación en renta, son muchos factures los que influyen, volumen de gastos, circunstancias personales y familiares, por lo que no te puedo dar una aproximación. Sí te puedo aconsejar que contrates nuestro pack e-fiscal, con él estarás asesorado y te olvidarás de todo lo relativo a tus impuestos, ya nos encargamos nosotros. Un saludo

  48. Hola,
    Soy autónoma (estimación directa) y trabajo como arquitecto, no presente una factura que había emitido en mi declaración del IRPF porque no me la habían pagado y ahora he recibido una notificación que debo presentarme y piden una liquidación provisional puedo hacer algo para que no se produzca el embargo?

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Julia. Si realmente cometiste el error de no incluirla en tu renta, y la liquidación provisional es correcta, tendrás que aceptarla y pagar o devolver lo que te reclaman. Si no tienes suficiente liquidez siempre puedes pedir un aplazamiento. Un saludo

  49. Buenas,
    Perdón como puedo oponerme a la liquidación provisional que me manda la administración y no incluir esa factura, un amigo me ha dicho que lo mejor es que haga una declaración complementaria para evitar males mayores.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Julia. Si haces una declaración complementaria incluyendo la factura es lo mismo que admitir la liquidación provisional. Un saludo

  50. Hola a todos,

    me gustaría saber si para un desenador grafico es obligatorio dar la alta en el registro de operadores intercomunitarios (ROI). O si el es a exepción de alta. ¿Puede emitir facturas a otros países europeos sin IVA sin alta? O necesita inscribirse en el ROI?

    Gracias, Gita

    1. David e-autonomos

      Hola Gita, para nadie es obligatorio darse de alta en el ROI. Eso sí, si quieres poder facturar a paises europeos sin iva, debes estar de alta en el mismo. Un saludo

  51. Hola, Estoy desempleada en este momento y no recibo ninguna remuneración del estado, me han ofrecido una dirección facultativa en la remodelación de un local comercial que durara 2 meses no estoy dada de alta como autónoma porque en 2 años no he tenido ningún trabajo que me de ingresos este sería el primero, pero no se si deba darme de alta como autónoma para este trabajo o me dicen que solo me de de alta en hacienda y pague los impuestos de estos 2 meses no se que hacer?

    Que me recomendais

    1. David e-autonomos

      Hola Isabel, por los datos que nos comentas, deberías darte de alta ya que parece que este trabajo será tu actividad principal y lo harás de forma habitual durante ese periodo. Un saludo

  52. Hola, explico lo sucedido, ayer hice el borrador de la declaracion pero me dio pendiente de modificar ppr actividades profesionales en las que no figuro como empresario, hoy he confirmado mi borrador pero no he incluido los 23 euros de las actividades profesionales, el borrador ya esta confirmado, realmenteesuna cantidad pequeña, que pasaria si no lo declaro, como lo declaro y cuando? Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Mayte. Si has recibido rendimiento de actividades economicas durante un ejercicio, debes declarar en la declaracion de renta de ese ejercicio. En cuanto a lo que puede pasar, es que te requieran. Un saludo

  53. Buenos días. Soy autónomo desde febrero de este año y este mes he facturado a una sociedad con NIF J. En la factura he puesto la base imponible+IVA-IRPF. Ese IRPF del 9% está correcto o bien al ser una sociedad civil no debería haber retenido?.

    Muchas gracias.

    1. David e-autonomos

      Hola Santiago, es correcto. Un saludo

  54. Buenos días:
    Soy un autónomo en el sistema de módulos.Por mi actividad
    aplico en mis facturas el 1 por ciento de retención cuando facturo a empresas.¿Debo hacer lo mismo con las comunidades de propietarios o son consideradas consumidores finales y no hay que aplicar el 1 por ciento en las facturas como lo hago si facturo a particulares?

    1. David e-autonomos

      Hola J. Benito, a las comunidades hay que aplicarles igualmente la retención. Un saludo

  55. Buenos días:
    Soy arquitecto y acabo de hacer un proyecto a un constructor, que es autónomo, de una vivienda que pretende alquilar. Su gestor le ha comunicado que me ha de hacer retención para desgrabarse el importe y el IVA. Según nuestro colegio no deben practicarme retenciones si no son sociedades o C.B que vayan a promover para la venta.
    Le hice la factura correspondiente a mis honorarios y su gestor dice que he de modificarla para hacer el mod. 111
    ¿debe practicarme dicha retención?.

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola J.Carlos,

      Si el autónomo, en la contratación de tus servicios, está actuando como empresario, deberá retenerte, porque está abonando servicios profesionales, y el abono de servicios profesionales están sometidos a retención.

      Saludos.

  56. curranta emprende

    Buenas tardes,

    Mi pregunta es la siguiente, acabo de hacerme autónoma para la actividad inmobiliaria como persona, no voy a ser sociedad ni nada de momento, voy a realizar el primer trabajo para una empresa y me paga 1100 en total (a cobrar yo 1100 limpios) me gustaría saber como debe ser la factura que les tengo que hacer porque supongo que hay que aplicar el 21% de iva y la retención del 9%? pero no tengo claras las cantidades.

    Muchisimas gracias.

    1. Isabel e-autonomos

      Hola,

      Tienes que calcular la base que la obtienes de dividir 1100 entre 1,12 que es 982.14, IVA=206.25, IRPF 88,39.

      Saludos.

  57. curranta emprende

    Muchas gracias por tu respuesta.

    Perdona pero no lo entiendo muy bien, ¿porque entre 1.12? Me podrías decías como quedaría la factura (los conceptos) si el total a recibir son 1100?

    Gracias de nuevo.

  58. Hola:

    ¿ Se debe practicar retención a una factura emitida a nombre de una sociedad civil ?

    Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola,

      Si ejerce una actividad profesional, sí.

      Saludos.

  59. Hola,

    Actualmente estoy trabajando para una empresa española sin ser autónomo debido a que mis ingresos no están siendo constantes y no llego a alcanzar el SMI.
    Aún así, la empresa me retiene un 21% en cada pago que me comenta podré recuperar en la próxima declaración del año que viene..es esto así?? voy a tener problemas? tengo entendido que existen ciertos límites que si los pasas no recuperas el 21% que te retienen, si es verdad, ¿que límites son?
    Está retención me dicen que es normal…

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Adri,

      Si estás facturando debes estar de alta en Hacienda. Con respecto a la Seguridad Social, es tu actividad habitual pero como no superas el SMI no estás obligado al alta, pero lo tendrá que dictaminar un juez, si la Seguridad Social te obliga a ello.

      Saludos.

  60. Debo darle a mi abogado el cuarenta por siento y la retecion de fuente por mi caso o no que quiere decir cuando me pide la detección de fuente

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Andrea,

      Deberás consultar la hoja de encargo o contrato que acordastes con tu abogado.

      Saludos.

  61. Buenos días,
    Quisiera hacerles una consulta. Soy autónomo y trabajo de agente comercial por mi cuenta principalmente corretaje internacional de legumbres y frutos secos; las comisiones las recibo de los vendedores que son empresas extranjeras y mi pregunta es si al declarar esos ingresos por comisiones estoy exento de IVA y si hay alguna retención?.

    Muchas gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Juan Luis, al ser tus clientes empresas extranjeras no existe retención, por lo que tendrías que liquidar trimestralmente el modelo 130 de pago fraccionado de IRPF. Sobre el IVA si son empresas de países terceros, están exentas de IVA, si se trata de empresas de países intracomunitarios estarán exentas de IVA si ambos estáis de alta en el ROI (registro de operadores intracomunitarios), en caso contrario tendrás que facturar con IVA. Un saludo

  62. Buenos días: Estoy impartiendo un cursillo de formación en jardinería para el Ayuntamiento, y también les facilito en el mismo unos libros que he comprado a través de una C.B. en la que participo. Desde Intervención me piden dos facturas, una por el curso y otra por los libros, ya que van a partidas presupuestarias distintas. Mi pregunta es: tengo que aplicar IRPF en la factura de libros y el 4% de IVA o también aplico el 21% de IVA y de IRPF como en la factura del curso? Gracias por vuestra…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Carmen,

      Estás ejerciendo dos actividades: formación (con IRPF y 21% de IVA) y comercio al por menor de libros (sólo IVA al 4%).

      Saludos.

  63. Hola
    Yo soy autonoma desde mayo del 2011. Soy psicologa y trabajo para un gabinete psicopedagogico.
    En un principio realizaba la retencion del 9%? Pero hace poco me entere que ya no deberia hacer el 9%. Cuanto es la retención que debo de realizar exactamente??
    Se que la retención del 9% es durante el primer año y los dos consecutivos. Hasta cuando tendria que a ver hecho el 9%.
    Y ahora que retención es un 21% o un 15%??
    Gracias

    1. Hola Fátima,

      Podías practicar la retención del 9 % hasta el 31/12/2013. Según el art. 122.3 del Real Decreto Ley 8/2014, de 5 de julio de 2014, el porcentaje de las retenciones e ingresos a cuenta sobre los rendimientos derivados de actividades profesionales será el 15 por ciento, cuando el volumen de rendimientos íntegros de tales actividades correspondiente al ejercicio inmediato anterior sea inferior a 15.000 euros y represente más del 75 por ciento de la suma de los rendimientos íntegros de actividades económicas y del trabajo obtenidos por el contribuyente en dicho ejercicio. Si no cumples este requisito tendrás que practicar el 21 %.

      Saludos.

  64. HOLA, ESTOY DADA DE ALTA EN HACIENDA COMO COMERCIAL DE SEGUROS, PORQUE DICEN QUE ES EL MISMO EPIGRAFE DE COMERCIAL PARA ELBANCO. MI TAREA ES CAPTAR CLIENTES , DONDE FIRMAMIS UN CONTRATO DE CCOLABORACION Y LES COBRO POR MI GESTION EL 5X CIEN DEL IMPORTE SOLICITADO SON CONTRATOS PRIVADOS MI PREGUNTA ES , ESTOS INGRESOS HE DE DECLARARLOS A HACIENDA?

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Susan,

      Sí, se trata de rendimientos de actividades económicas, y por tanto sujetos a retención.

      Saluldos.

      1. Gracias Juan Carlos, y el modelo a presentar es el 130? Mi epígrafe es 712 o 7,2 que porcentaje he de incorporar?

  65. Hola, soy Juan Luis, quisiera hacer otra pregunta. Soy autónomo y trabajo de agente comercial por mi cuenta principalmente corretaje internacional de legumbres y frutos secos; las comisiones las recibo de los vendedores que son empresas extranjeras y mi pregunta es si a la hora de facturar mis comisiones a terceros paises (Canadá, Estados Unidos, Singapur, Perú, etc. tengo que poner el número de registro, el equivalente al NIF/CIF nuestro

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Juan Luis,

      Sí, es una de los requisitos para que la factura se considere completa según nuestra legislación.

      Saludos.

  66. Hola
    Soy arquitecto trbajando por cuenta ajena en un estudio que me tiene hecho un contrato laboral.
    Pero he realizado un proyecto por un encargo de un particular (no empresa). Ahora tengo que facturarle; mis preguntas son:
    – ¿le facturo con el IVA? (Base o precio + IVA)
    – ¿me tiene que retener y qué porcentaje en su caso? ( hay que tener en cuenta que el cliente particular no creo que vaya a ingresar en hacienda una retencion practicada…)
    – ¿para facturarle tengo que estar dado de alta…

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Manuel,

      Para poder facturar tienes que estar de alta en Hacienda. La factura es base imponible + IVA, no tienes que aplicar ninguna retención si tu cliente es un particular. Ahora bien, deberás presentar el modelo 130 (pagos a cuenta IRPF) al final del trimestre.

      Saludos.

  67. Gracias Juan Carlos, me imagino que esto será reciente ya que cuando trabajaba por cuenta ajena, mi jefe al hacer la declaración de operaciones no intracomunitarias no era necesario poner el número de registro de la empresa de terceros paises en cuestión. Mi gestor me dice que es necesario pero cuando lo pido por ej. a Estados Unidos se extrañan ya que ningun agente comercial se los pide. Yo tengo una copia de declaración de operaciones intracomunitarias que es el modelo 349 y allí si que tiene…

  68. Mi pregunta es la siguiente:
    Trabajo como comercial.A principios de este año estuve dado de alta como autónomo,luego me di de baja. Vivo en canarias y la empresa para la que trabajo tiene residencia en madrid.

    ¿A que retenciones estoy sujeto? ¿I.V.A o I.G.I.C por estar en canarias?
    ¿IRPF?

    Me podríais poner como ejemplo el caso para elaborarle a la empresa una fatura de 1500€. Gracias

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Nauzet,

      Estás sujeto a retención como cualquier profesional, puesto que estás sujeto a IRPF (21% tipo general, 9% para autónomos que inician la actividad). Al estar domiciliado en Canarias estás sujeto a IGIC, pero no gestionamos este tipo de impuesto, por lo que no puedo indicarte el tipo que debes aplicar.

      Saludos.

  69. Alfonso Besteiro

    Buenos días:

    Realicé un trabajo de asesoría en una obra y al emitir la factura me pidieron que fuera con retención, cosa que hice. Mi duda es si debo de rellenar algún modelo informativo de la Agencia Tributaria o debe ser mi cliente únicamente quien lo haga.

    Un saludo.

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Alfonso,

      Para poder emitir una factura debes de estar de alta en Hacienda. Cuando realices tu declaración de la renta anual, incluirás dicha factura y la retención practicada.

      Un saludo.

  70. Buenos días,
    Soy autónoma desde hace 3 meses y no estoy obligada, por ahora, a hacer las declaraciones trimestrales porque trabajo en un centro de fisioterapia y le facturo al dueño directamente (con mi retención del 9% IRPF). Mi duda surge porque estoy buscando local para desarrollar mi propia actividad (sanitaria). Si estoy exenta de IVA, ¿el local que alquile debe o no llevar IVA (además del IRP)? ¿Me lo puedo imputar como gasto (para el IRPF) si no lleva IVA? ¿O debo pagar el IVA aunque no…

    1. Juan Carlos López e-autonomos

      Hola Griselda,

      El pago del alquiler estará sujeto a IVA, y podrás incluir el pago de IVA como mayor gasto de IRPF en tu actividad.

      Un saludo

  71. Buenas tardes, un profesional libre, economista, ejerciendo como tal deben de retenerle en sus facturas siempre que las realice a empresas, pero si su cliente es un autónomo ¿se debe de realizar la retención igualmente?

    Un saludo

    1. Hola Lucía,

      También se tiene que practicar la retención cuando la titularidad de la empresa la tiene un autónomo. No se practica la misma cuando se factura a un particular o empresas extranjeras.

      Un saludo.

  72. Buenas, somos una CB, tenemos un contrato de alquiler con opcion a compra con una SLU. Actualmente pagamos la renta mensual + iva – irpf (600euros) y además trimestralmente el irpf (381 euros) quisiera saber di compro el local mediante credito hipotecario tendria que abonar trimestralmente el irpf o al ser propietario ya no lo tengo que pagar. Y mediante leasin inmobiliario?

    Un saludo y gracias

    1. Hola Pablo,

      En el momento que pasas a ser propietario del local ya no pagas esa renta ni el IVA ni el IRPF.

      Un saludo

  73. Buenos días ,
    acabo de iniciar mi actividad como autónomo y en este primer mes, el antiguo propietario del local l ha pagado a mi arrendador la cuota del alquiler , a posterior el antiguo propietario del local me lo ha refacturado a mí. ¿ Quien debe presentar el modelo 115 ?

    1- ¿ El antiguo propietario que es quien ha recibido la factura a su nombre de mi arrendador ?

    2- ¿ Debo presentarlo yo que es quien esta haciendo uso del local y que además se va a desgravar como gasto deducible ese importe ?

    Un saludo y gracias.

    1. María González

      Hola María,

      En el momento en el que estás pagando rendimientos por el subarrendamiento de bienes inmuebles urbanos, ese rendimiento está sujeto a retención. En tu caso estás obligado a retener el 20% y presentar el modelo 115 trimestral, al igual que también lo tendrá que presentar el antiguo inquilino.

      Un saludo.

  74. hola estoy pagando 450e.de un local de peluqueria como me quedaria con el iva y el irpf. saber que cantidad desgraba,gracias

    1. Juan Carlos López

      Hola Blas,

      Tienes que dividir el total pagado entre 1,01, el total de la base imponible es 445.54 €.

      Un saludo.

  75. Hola! Soy autonomo desde enero de 2015 estoy dada de alta en SS y en Hacienda con el Modelo 036-037. Como prestación de servicios en general, tales como eventos turismo catering, hago reservas de viajes ocio…, etc.

    1º: Estoy facturando así: Ejm 1200€ con Iva incluido (Ninguno de mis clientes hasta ahora es empresa por lo cual sé que no retengo). Estaría bien es una manera de facturar?

    2º: Podría alguien decirme cómo hago para cobrar un sueldo ya que pretendo 1200€, como haría el recibo?

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Sandra,

      Efectivamente, como tus clientes son particulares no tienes que practicar retención. Si tu actividad (IAE) es de la sección primera, es decir, empresarial, no tienes que aplicar retención en tus facturas si fueran empresas, en caso contrario, si.

      Sobre la otra cuestión, debes tener en cuenta que debes realizar los pagos a cuenta de IRPF, que suponen el 20 % de la diferencia entre ingresos y gastos.

      Un saludo.

  76. Hola! Soy autonomo desde enero de 2015 estoy dada de alta en SS y en Hacienda con el Modelo 036-037. Como prestación de servicios en general, tales como eventos turismo catering, hago reservas de viajes ocio…, etc.
    1º: Estoy facturando así: Ejm 1200€ con Iva incluido (Ninguno de mis clientes hasta ahora es empresa por lo cual sé que no retengo). Estaría bien es una manera de facturar?
    2º: Podría alguien decirme cómo hago para cobrar un sueldo ya que pretendo 1200€, como haría el recibo?

  77. Buenos días,

    Soy autónomo desde hace 2 años y según mi gestor no estoy obligado, por ahora, a hacer las declaraciones trimestrales mod.130 porque mas del 70% de mis facturas llevan retención (9%). He visto que muchos de mis compañeros presentan trimestralmente el modelo 130 y tengo la duda si estoy haciendo lo correcto.
    Tengo otra duda, tengo que hacer una factura para haber dado en alquiler a otro profesional una maquinaria de mi propriedad. Mi duda es si la factura tiene que llevar retención por IRPF, teniendo en cuenta que esta no es mi actividad principal. En el caso de que tenga que aplicar la retención, que tipo? En mi factura estoy aplicando un 9%, por ser nuevo profesional, pero no sé si puedo aplicarla también en el caso de alquiler.Gracias

    1. Juan Carlos López

      Hola Fernando,

      Si sólo realizas actividades profesionales y cumples con el requisito del porcentaje de retención, no estás obligado a presentar modelo 130. Si ejerces una actividad de alquiler de maquinaria, deberás comunicarlo con un modelo 036 y presentar modelo 130 porque se trata de una actividad empresarial. Los alquileres de maquinaria no están sujetos a retención.

      Un saludo.

  78. PARTE 1

    buenas tardes!me llamo Juan, soy autonomo,trabajo como agente comercial de seguros (epígrafe 712) llevo dos años trabajando,la emresa me retiene el 9%..hago mi declaraciñon anual,ya que estoy exento de hacerla trimestral al no emitir ningún tipo de facturas. Aparte tengo la ayuda de autonomo(se me acaba este mes) ya que nunca lo habia sido antes,y ahora me viene hacienda reclamando pagos trimestrales (145e trimestre) porque según ellos es la diferencia que hay del 9% al 21%…de que narices vale entonces solicitar la ayuda de autonomo???porque me parece un atraco a mano armada,más aun cuando compañeros mios están en igualdad de condiciones y no les piden nada… CONTINUA

    1. Isabel e-autonomos

      Hola Juan,

      La norma establece que tu pagador puede retenerte el 9% durante el año de inicio de actividad y los 2 siguientes, siempre que en los 12 meses anteriores al alta no hubieras ejercido ninguna actividad profesional. Además debes entregar un certificado a tu pagador constatando esa circunstancia. Si cumples con los requisitos, sigue reclamando.

      Un saludo.